Miten arvonlisäveron käsittely toimii tuonnin ja viennin osalta?

10-10-2025

Kansainvälisessä kaupassa arvonlisäveroselvitys on olennainen osa tulli- ja veroprosesseja. Yritysten on noudatettava erityissääntöjä riippumatta siitä, tuodaanko vai viedäänkö niitä, jotta vältetään viivästykset, seuraamukset tai kaksinkertainen verotus. Ostajille, suunnittelijoille ja logistiikkapäälliköille tämän prosessin ymmärtäminen on ratkaisevan tärkeää sujuvan toimitusketjun kannalta.

Konteksti ja haaste

EU:n ulkopuolisista maista tuotaessa tuontitullit ja arvonlisävero on maksettava heti, kun tavarat luovutetaan vapaaseen liikkeeseen EU:ssa. Vienti on usein verovapaata, mutta tämän osoittamiseksi tarvitaan asianmukaiset asiakirjat. Yritykset, joilla ei ole EU:n toimipaikkaa, joutuvat lisäksi kohtaamaan arvonlisäveron maksamiseen ja veroedustukseen liittyviä lisäkysymyksiä. Ilman oikeaa lähestymistapaa tämä voi johtaa tavaroiden pysähtymiseen ja tarpeettomiin kustannuksiin.

Miten arvonlisäveron käsittely toimii tuonnissa?

Yritykset perivät arvonlisäveroa tavaroiden tullausarvosta, johon lisätään tuontitullit, valmisteverot ja kuljetuskustannukset EU:n rajalle asti.
Tuonnin arvonlisävero ilmoitetaan tulli-ilmoituksella.
Kun yrityksellä on EU:n alv-numero, se voi usein palauttaa tuonnin arvonlisäveron tai soveltaa käännettyä verovelvollisuutta jäsenvaltiosta riippuen.

Miten arvonlisäveron käsittely toimii viennissä?

Nollakanta - Kun viedään EU:n ulkopuolisiin maihin, sovelletaan yleensä 0 prosentin arvonlisäverokantaa.
Todistustaakka - yritysten on pystyttävä osoittamaan, että tavarat ovat todella poistuneet EU:sta (esim. vienti-ilmoituksen ja kuljetusasiakirjojen avulla).
Ei ennakkorahoitusta - koska arvonlisäveroa ei tarvitse maksaa, viejien ei tarvitse ennakkorahoittaa tätä määrää.

Konteksti ja haaste

EU:n ulkopuolisista maista tuotaessa tuontitullit ja arvonlisävero on maksettava heti, kun tavarat luovutetaan vapaaseen liikkeeseen EU:ssa. Vienti on usein verovapaata, mutta tämän osoittamiseksi tarvitaan asianmukaiset asiakirjat. Yritykset, joilla ei ole EU:n toimipaikkaa, joutuvat lisäksi kohtaamaan arvonlisäveron maksamiseen ja veroedustukseen liittyviä lisäkysymyksiä. Ilman oikeaa lähestymistapaa tämä voi johtaa tavaroiden pysähtymiseen ja tarpeettomiin kustannuksiin.

Miten arvonlisäveron käsittely toimii tuonnissa?

Yritykset perivät arvonlisäveroa tavaroiden tullausarvosta, johon lisätään tuontitullit, valmisteverot ja kuljetuskustannukset EU:n rajalle asti.
Tuonnin arvonlisävero ilmoitetaan tulli-ilmoituksella.
Kun yrityksellä on EU:n alv-numero, se voi usein palauttaa tuonnin arvonlisäveron tai soveltaa käännettyä verovelvollisuutta jäsenvaltiosta riippuen.

Miten arvonlisäveron käsittely toimii viennissä?

Nollakanta - Kun viedään EU:n ulkopuolisiin maihin, sovelletaan yleensä 0 prosentin arvonlisäverokantaa.
Todistustaakka - yritysten on pystyttävä osoittamaan, että tavarat ovat todella poistuneet EU:sta (esim. vienti-ilmoituksen ja kuljetusasiakirjojen avulla).
Ei ennakkorahoitusta - koska arvonlisäveroa ei tarvitse maksaa, viejien ei tarvitse ennakkorahoittaa tätä määrää.

Arvonlisäveron käsittelyyn liittyvät haasteet

Monimutkaisuus maittain - alv-säännöt ja käännetyn verovelvollisuuden mahdollisuudet vaihtelevat EU:n sisällä.
Todistustaakka viennissä - puuttuvat asiakirjat johtavat takautuviin maksuihin.
Kassavirtaongelmat - maahantuonnin yhteydessä arvonlisävero on usein maksettava välittömästi, ellei käytetä järjestelmää.
Vaatimustenmukaisuus - virheet arvonlisäveron käsittelyssä johtavat nopeasti sakkoihin tai viivästyksiin.

Miten Neele-Vat tukee asiakkaita arvonlisäveron käsittelyssä?

EU:n ulkopuoliset yritykset, jotka käyvät kauppaa EU:n kautta, ovat veroedustajia.
Sisäinen tulliosasto käsittelee asianmukaisesti arvonlisäveron tuonti- ja vienti-ilmoituksissa.
Digitaaliset järjestelmät tarjoavat reaaliaikaisen näkemyksen alv-käsittelystä ja -ilmoituksista.
Yritykset optimoivat kassavirtansa tullivarastoinnin ja käännetyn arvonlisäverovelvollisuuden järjestelmien avulla.
Heillä on kokemusta esimerkiksi elintarvike-, lääke- ja korkean teknologian aloilta sekä teollisuudesta, ja he varmistavat sääntöjen noudattamisen ja suorittavat tarkastukset tehokkaasti.

Yhteisö on vahvuutemme

Todellinen vahvuutemme on työntekijöissämme, joiden innovatiivisuus ja henkilökohtainen lähestymistapa tekevät meistä johtavan maailmanlaajuisen logistiikkayrityksen. He ovat omistautuneet pitämään lupaukset ja tarjoamaan asiakaslähtöisiä ratkaisuja kaikkiin logistiikan haasteisiin.

Lisäksi selkärankamme muodostaa useiden erikoistuneiden yritysten muodostama ainutlaatuinen perhe. Tämä tietämyksen ja kokemuksen yhdistelmä tekee meistä monipuolisia ja vahvistaa myös kestävyyttämme. Jokainen osasto edistää Neele-Vat:in kasvua ja menestystä, ja kaikkia yhdistää yhteinen visio ja sitoutuminen.

Yhtenä tiiviinä perheyrityksenä olemme valmiita tarttumaan kaikkiin haasteisiin ja tukemaan asiakkaitamme ympäri maailmaa.

Lue lisää työntekijöistämme täältä.

Neele-VAT yritykset

Nämä organisaatiot kuuluvat perheeseemme. Eri puolilla maailmaa toimivilla organisaatioillamme on vahva paikallistuntemus ja asiantuntemuksensa ansiosta ne voivat tarjota räätälöityjä ratkaisuja asiakkaittemme tarpeisiin.

Tapaustutkimus

Yhdysvaltalainen valmistaja, jolla ei ole toimipaikkaa EU:ssa, tuo tavaroita Rotterdamin kautta. Neele-Vat veroedustuksen avulla arvonlisävero voitiin käsitellä asianmukaisesti, eikä asiakkaan tarvinnut itse hakea arvonlisäverotunnusta EU:ssa. Tämä johti sujuvaan tuontiprosessiin ja huomattaviin kassavirran säästöihin.

Johtopäätökset - tärkeimmät huomiot

Tuonnin yhteydessä arvonlisävero lasketaan tullausarvosta, ja se on ilmoitettava tullissa.
Vientiin sovelletaan yleensä nollaverokantaa edellyttäen, että tämä osoitetaan asiakirjoilla.
EU:n ulkopuoliset yritykset tarvitsevat veroedustajan arvonlisäveron käsittelyä varten.
Kassavirtaa voidaan optimoida käänteisen verovelvollisuuden ja tullivarastoinnin avulla.
Neele-Vat tarjoaa asiantuntemusta, edustusta ja digitaalisia järjestelmiä, joiden avulla arvonlisäveron käsittely on virheetöntä.

Miten arvonlisäveron käsittely toimii tuonnin ja viennin osalta?

Usein kysytyt kysymykset

Tarvitsenko arvonlisäveronumeron tavaroiden maahantuontia varten?

Kyllä, EU:n yritykset tarvitsevat alv-numeron. EU:n ulkopuolisten yritysten osalta tämä voidaan hoitaa veroedustuksen kautta.

Miten todistan, että tavarat poistuvat EU:sta vientiä harjoittaessani?

Vienti-ilmoitusten ja kuljetusasiakirjojen kautta, jotka toimivat todisteena nollaverokannasta.

Voiko Neele-Vat auttaa arvonlisäveron käänteisessä verovelvollisuudessa suoraan?

Kyllä, Neele-Vat tukee jäsenvaltiosta riippuen alv:n käännettyä verovelvollisuutta ja kassavirran optimointia.

Erilaisten tavaroiden kuljetuksiin erikoistunut

ADR

Jos yrityksesi kuljettaa vaarallisia aineita, on erittäin tärkeää varmistaa, että kaikki toiminnot suoritetaan turvallisesti. Olemme erikoistuneet tähän.

Lue lisää

GMP+

Jos olet eläinrehua kuljettava yritys, siihen sovelletaan tiukkoja sääntöjä, jotka koskevat sekä rehua että kaikkia siihen liittyviä tuotteita.

Lue lisää

FMCG

Kulutustavaroiden läpikulku on yleensä suuri, ja siksi ne on ennen kaikkea kuljetettava nopeasti ja tehokkaasti. Me olemme asiantuntijasi.

Lue lisää

FSSC 22000

Elintarvikkeita missä tahansa muodossa käsittelevien yritysten on asetuksen mukaan työskenneltävä elintarviketurvallisuuden parissa.

Lue lisää

Ranska Saksa Englanti Sveitsi Irlanti Norja Italia Belgia Belgia

Tieliikenne Eurooppa

Neele-Vat verkoston kautta voit lähettää kappaletavara-, osa- ja kokonaiskuormat nopeasti ja luotettavasti mihin tahansa määränpäähän Euroopassa. Olemme kumppanisi Eurooppalaisissa kuljetuksissa, mutta myös intermodaalikuljetuksissa ja pikalähetyksissä. Pyydä tarjous nyt ja koe palvelumme itse.

Pyydä kuljetustarjous