Mitä eroa on tuontitullin ja valmisteveron välillä?

14-10-2025

Kun yritykset tuovat tavaroita EU:hun, ne joutuvat maksamaan erilaisia veroja ja tulleja. Kaksi yleisesti käytettyä termiä ovat tuontitullit ja valmisteverot. Vaikka kumpikin on kansainvälisen kaupan kustannus, ne eroavat toisistaan huomattavasti sovellukseltaan ja tarkoitukseltaan.

- Tuontitullit ovat veroja, joita maksetaan, kun tavaroita tuodaan EU:n ulkopuolisista maista.
- Valmisteverot ovat kulutusveroja, joita sovelletaan tiettyihin tuotteisiin, kuten alkoholiin, tupakkaan ja kivennäisöljyihin, riippumatta siitä, onko ne tuotettu EU:ssa vai sen ulkopuolella.

Logistiikkapäälliköille ja ostajille kaikkialla maailmassa tämä ero on tärkeä, koska se vaikuttaa suoraan kustannushintaan ja sääntöjen noudattamiseen toimitusketjussa.

Konteksti ja haaste

Kansainvälisessä kaupassa tuontitullit ja valmisteverot aiheuttavat usein sekaannusta. Yritykset pitävät molempia lisärasitteina, mutta käytännössä niillä on eri tehtävät:

Tuontitullit suojaavat Euroopan markkinoita verottamalla kolmansista maista tulevia tuotteita. Ne lasketaan tavaroiden tullausarvon, HS-koodin ja alkuperän perusteella.
Valmisteverot on suunniteltu sääntelemään kulutusta, ja niitä sovelletaan vain tiettyihin tuoteryhmiin. Nämä verot liittyvät usein terveys- tai ympäristötavoitteisiin.

Yritysten haasteena on soveltaa molempia sääntöjä oikein. Väärä HS-koodi voi johtaa tuontitullien yli- tai alimaksuun, kun taas valmisteverovelvoitteiden noudattamatta jättäminen voi johtaa korkeisiin seuraamuksiin.

Miten se toimii?

Tuontiveron ja valmisteveron prosessi on vaiheittainen:

Tulli-ilmoitus - kun tuodaan EU:n ulkopuolisesta maasta.
Tuontitullien laskeminen - perustuu HS-koodiin, tullausarvoon ja alkuperämaahan.
Valmisteveroilmoitus - tuotteista, kuten alkoholista, tupakasta tai polttoaineista.
Tulliviranomaisten suorittama valvonta - hallinnollinen tai fyysinen.
Maksaminen ja vapauttaminen - tuontitullien ja valmisteverojen maksamisen jälkeen.
Toimitustavarat - vasta markkinoille saattamisen jälkeen.

Konteksti ja haaste

Saksa on Alankomaiden suurin kauppakumppani ja toimii Euroopan toimitusketjun solmukohtana. Yritykset, jotka vievät tavaroita Saksaan tai tuovat tavaroita Saksasta, joutuvat usein valitsemaan FTL- (Full Truck Load), LTL- (Less than Truck Load ) tai pakettikuljetuksen välillä.

Pakettikuljetus sopii pienille paketeille, mutta jää vajaaksi kuormalavoille tai suuremmille määrille.
FTL-kuljetus kannattaa täysille kuormille, mutta on usein liian kallista keskikokoisille lähetyksille.
LTL-kuljetuksissa yhdistyvät kustannusetu ja tehokkuus niputtamalla useiden yritysten lähetykset.

LTL-kuljetukset Saksaan ovat optimaalinen ratkaisu monille teollisuudenaloille - teollisuudesta vähittäiskauppaan ja kemikaaleista elintarvikkeisiin. Se liittyy myös saumattomasti muihin kuljetusmuotoihin, kuten meri- ja lentorahtikuljetuksiin sekä varastointiin. Cross-docking-tilojen ja tulliasiantuntemuksen ansiosta Neele-Vat on vuodesta 1975 lähtien pystynyt tukemaan toimitusketjuja optimaalisesti maailmanlaajuisesti ja Euroopassa.

Miten se toimii?

Tuontiveron ja valmisteveron prosessi on vaiheittainen:

Tulli-ilmoitus - kun tuodaan EU:n ulkopuolisesta maasta.
Tuontitullien laskeminen - perustuu HS-koodiin, tullausarvoon ja alkuperämaahan.
Valmisteveroilmoitus - tuotteista, kuten alkoholista, tupakasta tai polttoaineista.
Tulliviranomaisten suorittama valvonta - hallinnollinen tai fyysinen.
Maksaminen ja vapauttaminen - tuontitullien ja valmisteverojen maksamisen jälkeen.
Toimitustavarat - vasta markkinoille saattamisen jälkeen.

Mitä etuja siitä on?

Tuonti- ja valmisteverojen asianmukainen hallinnointi tarjoaa selkeitä etuja:

Sakkojen ja jälkiverojen välttäminen.
Kustannusten alentaminen etuuskohtelukauppasopimuksia asianmukaisesti soveltamalla.
Parempi kassavirta käyttämällä tullivarastoja.
Tuotteiden kokonaiskustannusten avoimuus.
Luotettavat toimitukset ennakoitavissa olevien tulliprosessien kautta.

EU:n lainsäädännön ja alakohtaisten vaatimusten noudattaminen.

Milloin nämä tulevat kyseeseen?

Tuontitulleja sovelletaan aina EU:n ulkopuolisista maista tapahtuvaan tuontiin tuotetyypistä riippumatta. Valmisteveroja sen sijaan sovelletaan vain sellaisiin tuotteisiin kuin alkoholi, tupakka, polttoaine ja tietyt mineraaliöljyt.

Valmisteverot ovat vähittäiskaupan, elintarvikkeiden ja juomien, kemikaalien ja energian kaltaisilla aloilla jokapäiväinen osa toimitusketjua. Maailmanlaajuisesti hankintoja tekevien ja maahantuovien yritysten on siis otettava huomioon molemmat tullityypit.

Yhteisö on vahvuutemme

Todellinen vahvuutemme on työntekijöissämme, joiden innovatiivisuus ja henkilökohtainen lähestymistapa tekevät meistä johtavan maailmanlaajuisen logistiikkayrityksen. He ovat omistautuneet pitämään lupaukset ja tarjoamaan asiakaslähtöisiä ratkaisuja kaikkiin logistiikan haasteisiin.

Lisäksi selkärankamme muodostaa useiden erikoistuneiden yritysten muodostama ainutlaatuinen perhe. Tämä tietämyksen ja kokemuksen yhdistelmä tekee meistä monipuolisia ja vahvistaa myös kestävyyttämme. Jokainen osasto edistää Neele-Vat:in kasvua ja menestystä, ja kaikkia yhdistää yhteinen visio ja sitoutuminen.

Yhtenä tiiviinä perheyrityksenä olemme valmiita tarttumaan kaikkiin haasteisiin ja tukemaan asiakkaitamme ympäri maailmaa.

Lue lisää työntekijöistämme täältä.

Neele-VAT yritykset

Nämä organisaatiot kuuluvat perheeseemme. Eri puolilla maailmaa toimivilla organisaatioillamme on vahva paikallistuntemus ja asiantuntemuksensa ansiosta ne voivat tarjota räätälöityjä ratkaisuja asiakkaittemme tarpeisiin.

Tiekartta

Näin Neele-Vat tukee asiakkaita tuontitullien ja valmisteverojen kanssa:

Tavaravirtojen analysointi ja tariffiluokitus (HS-koodit).
Tuontitullien ja arvonlisäveron laskeminen.
Etuuskohtelukauppasopimusten soveltaminen.
Valmisteverojen ilmoittaminen ja maksaminen.
Tullivarastojen käyttö kassavirtaetujen saamiseksi.
Seuranta suorituskykyindikaattoreiden ja raporttien avulla.

Tapaustutkimus

Eräs Etelä-Amerikasta peräisin olevan viinin maahantuoja teki yhteistyötä Neele-Vat kanssa, jotta kaikki tuontitullit ja valmisteverot käsiteltäisiin oikein. Oikean HS-luokituksen ja valmisteverojen hallinnoinnin ansiosta asiakas säästi vuosittain 15 % kustannuksissa ja saavutti 99,6 %:n toimitusvarmuuden.

Johtopäätökset - tärkeimmät huomiot

Tuontitullit ovat EU:n ulkopuolisista maista tapahtuvasta tuonnista kannettavia maksuja.
Valmisteverot ovat kulutusveroja tietyistä tuotteista, kuten alkoholista ja tupakasta.
Molemmat verot vaikuttavat omakustannushintaan ja edellyttävät oikeaa soveltamista.
Neele-Vat tarjoaa asiantuntemusta, vaatimustenmukaisuutta ja avoimuutta tulliprosesseissa.

tuontitullien ja valmisteverojen välinen ero

Usein kysytyt kysymykset

Kannetaanko tuontitullit ja valmisteverot aina yhdessä?

Ei, tuontitulleja sovelletaan kaikkiin EU:n ulkopuolelta tuotaviin tavaroihin, valmisteveroja vain tiettyihin tuoteryhmiin.

Voinko alentaa tuontitulleja?

Kyllä, etuuskohtelukauppasopimusten (esim. EUR.1-todistus) nojalla tuontitulleja voidaan alentaa tai ne voidaan poistaa.

Miten valmisteverojen varastointi toimii?

Tavaroita voidaan varastoida väliaikaisesti valmisteverottomaan varastoon, jolloin valmistevero on maksettava vasta markkinoille tuotaessa.

Erilaisten tavaroiden kuljetuksiin erikoistunut

ADR

Jos yrityksesi kuljettaa vaarallisia aineita, on erittäin tärkeää varmistaa, että kaikki toiminnot suoritetaan turvallisesti. Olemme erikoistuneet tähän.

Lue lisää

GMP+

Jos olet eläinrehua kuljettava yritys, siihen sovelletaan tiukkoja sääntöjä, jotka koskevat sekä rehua että kaikkia siihen liittyviä tuotteita.

Lue lisää

FMCG

Kulutustavaroiden läpikulku on yleensä suuri, ja siksi ne on ennen kaikkea kuljetettava nopeasti ja tehokkaasti. Me olemme asiantuntijasi.

Lue lisää

FSSC 22000

Elintarvikkeita missä tahansa muodossa käsittelevien yritysten on asetuksen mukaan työskenneltävä elintarviketurvallisuuden parissa.

Lue lisää

Ranska Saksa Englanti Sveitsi Irlanti Norja Italia Belgia Belgia

Tieliikenne Eurooppa

Neele-Vat verkoston kautta voit lähettää kappaletavara-, osa- ja kokonaiskuormat nopeasti ja luotettavasti mihin tahansa määränpäähän Euroopassa. Olemme kumppanisi Eurooppalaisissa kuljetuksissa, mutta myös intermodaalikuljetuksissa ja pikalähetyksissä. Pyydä tarjous nyt ja koe palvelumme itse.

Pyydä kuljetustarjous